Поступление денег на карту физлица, как повод для вызова на допрос

На сайте ФНС опубликован занимательный материал, который будет интересен всем без исключения. Он рассказывает о том, как налоговики смогут контролировать движение средств по банковским счетам физлиц. В частности, опровергаются слухи, звучавшие в СМИ, о том, что с 1 июля 2020 года инспекторы смогут без осуществления проверок блокировать банковские карты граждан, вызывать их на допросы и доначислять НДФЛ на все невыясненные поступления. А еще, рассказывается о том, когда налоговики все же смогут вызвать физлицо на допрос в инспекцию.

Посмотрим, какие обязанности налагаются на банки, в соответствии со статьей 86, налогового кодекса РФ:

1. Обязательное информирование налоговых органов о факте открытия и закрытии счетов физлиц;
2. Выдача справок о наличии счетов, вкладов (депозитов) физлиц, об остатках денежных средств на них и выписок по операциям;
3. Предоставление справок о наличии счетов, вкладов (депозитов), об остатках и движении средств по счетам, открытым в драгоценных металлах, по запросам налоговых органов.

Помимо этого, в новой редакции пункта 1.1 стати 86, с 1 апреля 2020 года налоговые органы смогут получать также сведения и о электронных кошельках физических лиц. Однако, как поясняют в ФНС, прямого доступа к этим счетам инспекторы иметь не будут, а, следовательно, и контролировать движение средств по ним без проведения проверок не смогут.

«Появившаяся в ряде СМИ информация о повсеместном вызове на допросы владельцев карт, о начислении налогов и штрафов за все невыясненные поступления на карты граждан, и о том, что это связано с поправками в законодательство, вступающими в силу с 1 июля 2020 года, не соответствует действительности», — сообщается на сайте налогового ведомства.

Таким образом, запросить у банка информацию об операциях по счетам физического лица, включая выписки по счетам, к которым привязаны платежные карты (а с 1 апреля 2020 года и по электронным кошелькам) инспекторы могут только в случае организации проверки такого лица, либо контрагента физлица. Причем, для этого, необходимо будет получить согласие руководителя регионального УФНС или руководства ФНС России.

Как это будет выглядеть на практики? Представим, что в налоговый орган поступила информация о том, что некое физическое лицо якобы нелегально занимается предпринимательской деятельностью. В этом случае физлицо, действительно, могут пригласить в налоговую инспекцию, где ему придется дать пояснения и предложить уточнить налоговые обязательства.