Бухгалтерские услуги в Москве от компании "Конфиденс Код"
При торговле на маркетплейсах торговые площадки обычно удерживают свою комиссию автоматически при выплате дохода продавцу. При составлении декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН) 6% необходимо правильно учесть эти удержания, чтобы не переплачивать налоги. Вот как можно это сделать:
Учет комиссии маркетплейса при УСН 6%
- Определение дохода
- Доходом по УСН 6% признается вся сумма, которая поступила на счет продавца от продаж, за вычетом возвратов и скидок.
- Комиссия маркетплейса, удержанная агентом, не уменьшает сумму дохода. Это означает, что доходом признается вся сумма, которую заплатил покупатель за товар, а не та, которая поступила на расчетный счет продавца за вычетом комиссии маркетплейса.
- Пример учета дохода и комиссии
- Допустим, вы продали товар за 10,000 рублей. Маркетплейс удержал свою комиссию в размере 1,000 рублей и перечислил вам 9,000 рублей.
- В налоговой декларации по УСН 6% вы должны указать доход в размере 10,000 рублей, а не 9,000 рублей.
Заполнение декларации по УСН 6%
При заполнении декларации по УСН 6% следует учитывать следующие моменты:
- Раздел 1.2 «Расчет налога»
- В строке 113 указываются все доходы за отчетный период, включая суммы, удержанные маркетплейсами в качестве комиссии.
- Учет расходов
- В случае УСН «доходы минус расходы» (УСН 15%) расходы, включая комиссию маркетплейсов, учитываются. Но при УСН 6% расходы на комиссию не учитываются, так как этот режим предполагает уплату налога с валового дохода.
- Пример заполнения
- Выручка за квартал составила 300,000 рублей, маркетплейсы удержали комиссии на сумму 30,000 рублей. В декларации указывается весь доход — 300,000 рублей.
Подтверждающие документы
Чтобы корректно отразить доходы и иметь возможность подтвердить правильность расчетов в случае проверки, рекомендуется сохранять все документы, связанные с удержанием комиссии маркетплейсов:
- Акты и отчеты от маркетплейсов
- Регулярные отчеты о продажах и удержанных комиссиях.
- Акты выполненных работ или оказанных услуг, если маркетплейс их предоставляет.
- Банковские выписки
- Выписки по расчетному счету, на который поступают платежи от маркетплейсов.
- Первичные документы
- Договоры с маркетплейсами, счета-фактуры и прочие первичные документы.
Таким образом, при УСН 6% доходом признается вся сумма, полученная от покупателя, а не за вычетом комиссии маркетплейса. Важно правильно отражать все поступления в налоговой декларации и сохранять подтверждающие документы для учета комиссий. Это позволит избежать ошибок при составлении отчетности и дополнительных налоговых начислений.
Ведение бизнеса требует не только стратегического мышления, но и грамотного управления ресурсами. Одним из важных активов для индивидуальных предпринимателей (ИП) является автотранспорт. Лизинг и покупка автомобилей для ИП предлагают множество преимуществ по сравнению с покупкой автомобиля физическим лицом. Давайте рассмотрим, почему это так выгодно и какие преимущества можно извлечь.
Налоговые вычеты и амортизация
Одним из ключевых преимуществ для ИП при покупке или лизинге автомобиля являются налоговые льготы.
Амортизация: ИП может включать автомобиль в состав основных средств и амортизировать его стоимость. Амортизационные отчисления уменьшают налогооблагаемую базу, что, в свою очередь, снижает налоговые обязательства. Это дает возможность не только обновлять автопарк, но и оптимизировать налогообложение.
Налоговые вычеты: Проценты по кредиту или лизингу, а также расходы на обслуживание и ремонт автомобиля могут быть учтены в расходах, уменьшая налогооблагаемую прибыль. Это снижает общий налог на доходы, что делает владение автомобилем более экономически выгодным.
Возмещение НДС
Приобретение автомобиля: При покупке автомобиля ИП, применяющий общую систему налогообложения, может возместить НДС, уплаченный при покупке. Это существенно снижает фактическую стоимость автомобиля.
Лизинг: Лизинговые платежи включают НДС, который также можно возместить. Это делает лизинг еще более привлекательным вариантом для ИП, так как позволяет снизить затраты на обслуживание автопарка.
Сохранение оборотных средств
Лизинг позволяет ИП использовать автомобиль без значительных первоначальных затрат. Это важно для малого бизнеса, так как позволяет сохранить оборотные средства для других нужд. Регулярные лизинговые платежи равномерно распределены на весь срок договора, что облегчает финансовое планирование и управление бюджетом.
Финансовая гибкость
Лизинг предоставляет гибкость в управлении финансами. По окончании срока лизинга ИП может выкупить автомобиль по остаточной стоимости, что часто выгоднее, чем покупка нового автомобиля. Это позволяет обновлять автопарк без значительных единовременных затрат и всегда иметь в распоряжении современные транспортные средства.
Обновление автопарка
Лизинг дает возможность регулярно обновлять автопарк. По истечении срока лизинга можно взять в лизинг новый автомобиль, что обеспечивает использование более надежных и современных транспортных средств. Это особенно важно для бизнеса, который зависит от состояния автопарка.
Отсутствие значительных единовременных затрат
При лизинге нет необходимости вносить крупную сумму единовременно, как при покупке автомобиля. Это особенно важно для небольших ИП, у которых может не быть достаточных средств для покупки автомобиля.
Управление рисками
Лизинговая компания часто берет на себя риски, связанные с амортизацией и устареванием автомобиля. Это снижает финансовые риски для ИП и позволяет сосредоточиться на ведении бизнеса, не беспокоясь о снижении стоимости транспортного средства.
Таким образом:
ИП имеет ряд значительных преимуществ при лизинге или покупке автомобилей по сравнению с покупкой автомобилей физическими лицами. Налоговые вычеты, возмещение НДС, сохранение оборотных средств, финансовая гибкость и управление рисками делают использование автомобилей для бизнеса более экономически эффективным и привлекательным. Эти преимущества позволяют ИП оптимизировать налогообложение, улучшить финансовое планирование и всегда иметь в распоряжении современные и надежные транспортные средства, что способствует успешному ведению бизнеса.
Налогоплательщики, которые опоздали со сдачей отчетности из-за технических неполадок, могут избежать штрафов. Федеральная налоговая служба (ФНС) в письме от 15.05.24 № ЗГ-2-15/7345@ разъяснила, какие документы помогут избежать штрафных санкций в таких ситуациях. (далее…)
Вопрос о необходимости уплаты НДС плательщиками, использующими упрощенную систему налогообложения (УСН), нередко вызывает сомнения. Согласно законодательству (п. 2 ст. 346.11 НК РФ), организации и предприниматели, применяющие УСН, не являются плательщиками НДС. Следовательно, они не обязаны выставлять счета-фактуры с выделенной суммой налога при реализации товаров, работ или услуг.
Однако, если плательщик УСН все же выставит счет-фактуру с выделенным НДС, он будет обязан перечислить соответствующую сумму налога в бюджет (п. 5 ст. 173 НК РФ). Таким образом, ключевым моментом является факт выставления счета-фактуры с выделенным НДС: если он отсутствует, то и обязательство по уплате НДС у «упрощенщика» не возникает, даже если покупатель выделил сумму НДС в платежном поручении.
В каких случаях плательщик УСН должен платить НДС?
Минфин в письме от 19.03.24 № 03-07-11/24203 предоставил разъяснения по поводу уплаты НДС налогоплательщиками на УСН. Основное внимание было уделено ситуации, когда покупатель выделяет сумму НДС в платежном поручении.
Организации и предприниматели на УСН не должны платить НДС, если они не выставили счет-фактуру с выделенной суммой налога. Это значит, что наличие выделенной суммы НДС в платежном поручении покупателя не обязывает «упрощенщика» перечислять НДС в бюджет. Исключением являются случаи, когда «упрощенщик» действует в роли комиссионера или агента от имени комитента или принципала, который является плательщиком НДС. В этом случае, «упрощенщик» обязан выделить НДС в отгрузочных документах, но сам не является его плательщиком, поскольку это налог поручителя.
Таким образом, плательщики УСН обязаны платить НДС в бюджет только при условии выставления счета-фактуры с выделенной суммой налога. Если такой счет-фактура не был выставлен, то «упрощенщик» не должен уплачивать НДС, даже если покупатель указал НДС в своем платежном поручении.
В последние годы в Москве, как и в остальной России, значительно увеличилось количество индивидуальных предпринимателей (ИП). Многие семьи имеют одного или нескольких членов, занимающихся предпринимательской деятельностью. Однако наличие ИП в семье может повлиять на право получения различных государственных пособий. В этой статье рассмотрим, какие ограничения существуют на получение пособий для семей, где есть индивидуальный предприниматель в Москве, и какие меры можно предпринять для получения поддержки.
Виды пособий и их условия в Москве
Государственные пособия в Москве предоставляются на различные нужды, включая:
- Пособия на детей.
- Пособия по беременности и родам.
- Пособия по уходу за ребенком.
- Социальные выплаты малообеспеченным семьям.
- Другие виды социальной поддержки.
Каждое пособие имеет свои критерии и условия получения, которые могут включать учет доходов и занятости членов семьи, включая предпринимательскую деятельность.
Основные ограничения для семей с ИП в Москве
Учет доходов
Одним из главных факторов, влияющих на получение пособий, является совокупный доход семьи. Для расчета права на пособия учитываются все виды доходов, включая доходы от предпринимательской деятельности. Это означает, что доходы, получаемые ИП, могут повысить совокупный доход семьи, что приведет к потере права на определенные пособия, предназначенные для малообеспеченных семей.
Документальное подтверждение доходов
Индивидуальные предприниматели обязаны предоставлять налоговые декларации и другие финансовые документы для подтверждения своих доходов. Это необходимо для оценки общей финансовой ситуации семьи. Отсутствие или неправильное оформление таких документов может стать препятствием для получения пособий.
Ограничения на некоторые виды пособий
Существуют виды пособий, которые могут быть ограничены для семей с ИП, такие как:
- Пособия на детей: В Москве могут действовать ограничения на получение детских пособий для семей с доходами выше определенного уровня, включая доходы ИП.
- Социальные выплаты: Для получения некоторых социальных выплат необходимо доказать низкий уровень доходов. Включение доходов ИП в общий доход семьи может лишить их права на такие выплаты.
Примеры ограничений в Москве
Малообеспеченные семьи
Для признания семьи малообеспеченной и получения соответствующих пособий в Москве, необходимо, чтобы совокупный доход на одного члена семьи был ниже прожиточного минимума. В 2024 году прожиточный минимум в Москве составляет 23 150 рублей на человека. Доходы ИП могут существенно увеличить совокупный доход, что приведет к потере этого статуса.
Пособия на детей до 3 лет
В Москве действуют программы поддержки семей с детьми до 3 лет, где учитываются доходы семьи. Если доходы ИП превышают установленный порог, семья может быть лишена права на получение таких пособий. Например, для получения пособия на ребенка до 3 лет, совокупный доход семьи не должен превышать 2,5 прожиточных минимума на каждого члена семьи, что составляет 57 875 рублей на человека.
Как минимизировать влияние ограничений
Правильное оформление документов
ИП должен тщательно следить за правильностью и своевременностью подачи налоговых деклараций и других финансовых документов. Это поможет избежать проблем с подтверждением доходов и получения пособий.
Оптимизация доходов
Семьям с ИП важно планировать свои доходы так, чтобы они соответствовали критериям для получения пособий. Это может включать юридическую консультацию и помощь в оптимизации налоговых и финансовых стратегий.
Обращение за дополнительными видами поддержки
В Москве семьи могут претендовать на другие виды поддержки, которые не зависят от доходов ИП. Например, субсидии на оплату коммунальных услуг, льготы по медицинскому обслуживанию и другие социальные программы.
Заключение
Наличие индивидуального предпринимателя в семье может значительно влиять на возможность получения государственных пособий в Москве. Основными факторами, влияющими на получение пособий, являются учет доходов ИП и необходимость документального подтверждения этих доходов. Чтобы минимизировать негативное влияние этих факторов, важно правильно оформлять финансовые документы и планировать доходы семьи. Консультации с юристами и налоговыми специалистами также могут помочь в оптимизации доходов и получении необходимой поддержки.
Разделить бизнес на ООО и ИП. Всю реализацию товара компания проводила от имени ООО, которое работает на основной системе налогообложения, то есть работает с НДС. Мы порекомендовали продажи для покупателей — юридических лиц осуществлять от ООО, а для продаж физическим лицам зарегистрировать ИП
Благодаря разделению компании на две формы собственности ООО и ИП удалось оптимизировать налоговые выплаты при расчетах с физическими лицами, ввиду того, что ИП не платят НДС
Перевести высокооплачиваемых сотрудников, на зарплату которых приходятся основные начисления по взносам, из сотрудников в соучредители компании, оставив при этом контрольный пакет у реального собственника
Начисляемую зарплату сотрудникам можно оставить минимальную, с неё и будут начисляться взносы в фонды. Оставшуюся часть зарплаты можно выплачивать в виде дивидендов. Для каждой из применяемых форм налогообложения экономия будет своя, но она будет и будет значительной
Продажа квартир через своих сотрудников, продав им квартиры по себестоимости. Компании могут продавать своим сотрудникам товары по низким ценам. Перепродав их, сотрудники получают доходы, не облагаемые страховыми взносами.
Такие операции не подпадают под нормы о ценовых разницах (п. 27 ст. 270 НК РФ), так как в этом случае компания не предоставляет скидок с обычной цены. При такой продаже налога на прибыль не возникает
Благодарственные письма от наших клиентов
