Бухгалтерские услуги в Москве от компании "Конфиденс Код"
Центробанк обсуждает с Минфином идею ужесточить ответственность за распространение на финансовом рынке информации, которая вводит инвесторов в заблуждение. Регулятор хочет за недостоверную и вводящую в заблуждение информацию для инвесторов наказывать так же, как и за манипулирование рынком. По мнению ЦБ, это соотносится с международной практикой борьбы с обманом. Об этом пишет РБК.
Сейчас за манипуляции рынком предусмотрена административная и уголовная ответственность, вплоть до лишения свободы на четыре года. Пока что преступлением считается только заведомо ложная информация, но ЦБ хочет считать манипулированием все действия, которые могут ввести инвесторов в заблуждение. Информация, которая вводит инвесторов в заблуждение, может исходить от телеграм-каналов или от топ-менеджеров компаний, которые делают публичные заявления в СМИ или общаются лично с инвесторами.
ФНС РФ в своем Письме ФНС России от 20.05.2025 N Д-4-17/17@ официально придерживается позиции:
1.В настоящее время согласно официальному разъяснению Банка России от 29.06.2023 N 4-ОР зачисление денежных средств от нерезидентов на зарубежные счета резидентов разрешено по любым основаниям вне зависимости от страны нахождения банка, в котором открыт счет.
Мы продолжаем занимать позицию, что Разъяснение 4-ОР разрешает зачисление средств от нерезидентов только ограниченным субъектам и в ограниченных случаях — указанных в самом разъяснении, поэтому:
1) призываем использовать это письмо как защитный файл в случае претензий к уже совершенным операциям;
2) с консервативной позиции рекомендуем не зачислять средства от нерезидентов на зарубежные счета в страны без автообмена (ЕС) в соответствии с ч 5.2 ст 12 ФЗ-173 Большим плюсом является издание письма именно налоговым органом в подтверждение позиции ЦБ РФ, которая вызывала неоднозначные толкования. Данное письмо ФНС РФ и официальные разъяснения ЦБ РФ 4-ОР можно использовать в случае претензий по зачислению средств от нерезидентов на счета в странах без автообмена, начиная с 29 июня 2023 года (т.е. с даты Разъяснения 4-ОР). Актуально для инвесторов, имеющих банковские счета в странах ЕС и регулярно получающих дивиденды, купоны и доход от продажи позиций на счета в Европейских странах.
Письмо и Разъяснения 4-ОР не снимают запрет на совершение валютных операций между валютными резидентами РФ, а также не отменяют требование об обязательной репатриации средств по договорам займа с нерезидентами (в настоящее время такую репатриацию можно осуществить в том числе путем возврата средств на зарубежный банковский счет с последующим переводом средств на счет в РФ в течение 45 дней)
2. Также в своем письме ФНС РФ указала, что: при соблюдении условия о непревышении 600 тысячного порога налогоплательщик вправе не представлять ежегодный ОДС, если его счет открыт в стране с автообменом или ЕАЭС, при этом, для данных целей применяется перечень стран с автообменом, действующий на 31 декабря соответствующего отчетного года если счет закрыт до 31 декабря, то при подаче ОДС (в течение 1 месяца с даты закрытия счета за период с 01.01. по дату закрытия) применяется перечень стран, действовавший на дату закрытия счета
Источник: Клерк.Ру
Как бизнесу реагировать на информационные письма о вычетах по НДС — разбор на примере ООО “Альфа”.
Если в вашем ящике оказалось письмо из налоговой с формулировками вроде «установлены признаки технической организации» или «необоснованное применение вычетов по НДС» — не спешите сдаваться. Такие извещения далеко не всегда означают реальную претензию. Иногда — это приглашение на «самостоятельное доначисление». Главное — не попасться на уловку.
Разберём ситуацию на конкретном примере и дадим рекомендации, что делать, если вы получили подобное письмо.
Прецедент: письмо для ООО “Альфа”
Организация получила информационное письмо от УФНС по итогам «контрольной и аналитической работы» в отношении декларации по НДС за 3 квартал 2024 года. При этом:
- камеральная проверка по этому периоду уже завершена,
- формальных оснований для проведения выездной или повторной проверки нет.
Но в письме говорится:
«Выявлены обстоятельства, свидетельствующие о наличии несформированного источника для применения налоговых вычетов по НДС по взаимоотношениям с контрагентом – ООО „Бета“.
Далее — стандартный набор штампов: у контрагента нет активов, транспорта, персонала, что «может свидетельствовать» о его техническом характере. В конце — рекомендация подать уточнённую декларацию и самостоятельно доплатить НДС.
Что сделала компания — и чего делать не стоит
Реакция ООО «Альфа» была быстрой: руководство тут же решило подать уточнёнку и исключить вычеты по сделке с ООО «Бета», чтобы «закрыть вопрос».
Это действие — и было основной ошибкой. Тем самым компания своими руками открыла ФНС законную возможность провести камеральную проверку уточненной декларации, найти все лазейки, доначислить налог, пени, и, возможно, привлечь к ответственности. Формально налоговая ничего не требовала — но действия налогоплательщика создали почву для претензий.
Что нужно понимать про такие письма
- Это не требование и не официальное уведомление.
Информационные письма не имеют процессуального статуса. Их цель — подтолкнуть налогоплательщика к действиям (чаще всего — к подаче уточнённой декларации).
- Они не требуют обязательного ответа.
Вы вправе не реагировать. Но если решите ответить — делайте это грамотно: с опровержениями, с обоснованиями, с документами, а не с признанием вины.
- Подача уточнённой декларации — сигнал для ФНС.
Это может привести к дополнительным проверкам и доначислениям. Прежде чем подавать уточнёнку, проконсультируйтесь с налоговым юристом.
Как действовать, если получили такое письмо
- Не паниковать и не принимать поспешных решений.
- Проанализировать ситуацию: есть ли реальные основания для претензий.
- Собрать документы, подтверждающие реальность сделок и добросовестность контрагентов.
- При необходимости — подготовить аргументированный ответ в налоговую.
- Проконсультироваться с налоговым специалистом или юристом.
Помните: ваша реакция на такие письма может существенно повлиять на дальнейшее развитие событий. Действуйте осознанно и взвешенно.
Действия, которые следует предпринять руководителю компании, если она попала в список на выездную налоговую проверку.
Рекомендуется:
- Посетить инспекцию: Лично обратиться в налоговую инспекцию, которая будет проводить проверку, чтобы получить список проблемных контрагентов, по которым планируются доначисления налогов.
- Классифицировать контрагентов: Разделить контрагентов на три группы: — Проблемные: По которым действительно есть нарушения и придется уплатить налоги. — Чистые: По которым есть уверенность в законности сделок и наличии подтверждающих документов. — Неопределенные: По которым нет полной информации или документов, требующих дополнительного анализа.
- Действовать по группам: — По первой группе подготовиться к уплате налогов. — По второй группе собрать документы и аргументы для защиты своей позиции. — По третьей группе быстро определить принадлежность к первой или второй группе.
- Рассмотреть рассрочку: Если невозможно сразу уплатить доначисленные налоги, обсудить с налоговой инспекцией возможность рассрочки платежей на три года, предоставив необходимые подтверждающие документы.
Важна своевременные и правильные действия для минимизации рисков и последствий налоговой проверки.
В интернете пишут, что налоговая возьмётся за банковские переводы физлиц и начнёт их все облагать НДФЛ. Действительно ли стоит беспокоиться?
Уже давно ходит слух о грядущем контроле со стороны ИФНС за поступлениями на счета физлиц, особенно среди незарегистрированных предпринимателей. Но у ИФНС нет технической возможности для этого, и в НК такие меры контроля не предусмотрены.
С каких-то переводов всё-таки могут потребовать НДФЛ? Например, если сдавать квартиру и каждый месяц получать плату на карту?
Да, инспекторы могут узнать о таком доходе, например, если человек сдаёт квартиру компании или предпринимателю. При проверке арендатора налоговики увидят регулярные перечисления физлицу. Тогда получателя денег могут вызвать для пояснений, провести допрос или осмотр. Ещё пример — соседи написали жалобу на арендатора в налоговую с просьбой проверки.
Инспекция может запросить банковские выписки по личному счёту?
По правилам инспекторы для этого должны получить разрешение УФНС. Такое разрешение запрашивают при выездной или встречной проверке самого человека.
Когда банк раскрывает операции по личной карте при встречке и что за этим следует?
Это ситуации, когда инспектор видит у компании разрыв по НДС и начинает искать, куда уходят деньги. Если компания отправляет деньги физлицам, инспектор может запросить информацию об этих перечислениях у банка.
Разделить бизнес на ООО и ИП. Всю реализацию товара компания проводила от имени ООО, которое работает на основной системе налогообложения, то есть работает с НДС. Мы порекомендовали продажи для покупателей — юридических лиц осуществлять от ООО, а для продаж физическим лицам зарегистрировать ИП
Благодаря разделению компании на две формы собственности ООО и ИП удалось оптимизировать налоговые выплаты при расчетах с физическими лицами, ввиду того, что ИП не платят НДС
Перевести высокооплачиваемых сотрудников, на зарплату которых приходятся основные начисления по взносам, из сотрудников в соучредители компании, оставив при этом контрольный пакет у реального собственника
Начисляемую зарплату сотрудникам можно оставить минимальную, с неё и будут начисляться взносы в фонды. Оставшуюся часть зарплаты можно выплачивать в виде дивидендов. Для каждой из применяемых форм налогообложения экономия будет своя, но она будет и будет значительной
Продажа квартир через своих сотрудников, продав им квартиры по себестоимости. Компании могут продавать своим сотрудникам товары по низким ценам. Перепродав их, сотрудники получают доходы, не облагаемые страховыми взносами.
Такие операции не подпадают под нормы о ценовых разницах (п. 27 ст. 270 НК РФ), так как в этом случае компания не предоставляет скидок с обычной цены. При такой продаже налога на прибыль не возникает
Благодарственные письма от наших клиентов
