Бухгалтерские услуги в Москве от компании "Конфиденс Код"
Сегодня поговорим о самых распространенных ошибках бухгалтеров, с расскажем о том, как их избежать.
Доначисление налогов
Вся проблема состоит в том, что доначислить налоги могут не только из-за ошибок предпринимателя или бухгалтера. Также причиной часто становится ненадежный контрагент, которого вы не проверили. Случаев, когда ФНС признает вашего партнера ненадежным очень много. Последствием являются доначисление налогов на прибыль, НДС, плюс ко всему еще и штраф. Ранее бухгалтера не проверяли контрагентов. Практически никто из бухгалтеров не знает, как проверить партнера компании, да и где искать нового. И полагаются они на стандартную схему работы: менеджер проверил контрагента, заключил с ним договор – значит всё нормально. Как избежать такой ошибки? Вам, как предпринимателю, необходимо утвердить четкий регламент проверки всех ваших партнеров. Поручите главному бухгалтеру ежемесячно проводить сверку с покупателями и поставщиками. Когда сверяете акты, то особое внимание обращайте на расхождение в цифрах, и обязательно требуйте объяснений.
Блокировка счета
Бывают и такие случаи нарушения, когда ФНС полностью блокирует счет. А из-за этого вам будет отказано в любом банке до тех пор, пока ФНС не разрешит вам снова пользоваться счетом. Приостановить денежные операции на вашем счету ФНС может из-за: неуплаты налогов;не погашения штрафов;того, что бухгалтер не сдал вовремя налоговую отчетность, либо вообще ее не сдавал. Кстати, в этом случае очень часто случаются технические сбои, поэтому сначала нужно проверить все ваши платежные операции непосредственно в банке. Если бизнес зарегистрирован как ИП, то помимо делового счета ФНС заблокирует еще и личный счет. Как избежать ошибки? Держите под контролем все письма и распоряжения из ФНС. Перед тем как «наказывать» предпринимателя, налоговая служба предупреждает о ваших проступках. Не поручайте никому заниматься распределением обязанностей по уплате налогов. Лично распределяйте письма из ФНС между сотрудниками, контролируйте отчетность и т.д.
Восстановление учета
Не обязательно взваливать все бухгалтерские обязанности на вашего бухгалтера, особенно если он в этом деле новичок. Нужно понимать, что бухгалтер может прекрасно разбираться в учете, но вот в специфике вашей отрасли теряется. И это совершенно нормально. Как избежать ошибки? Чтобы не допустить ошибок в конкретных отраслях, нужно хотя бы иногда нанимать бухгалтера со стороны, который может провести полный финансовый аудит. Такое мероприятие нужно ввести в практику, особенно перед налоговыми проверками.
Потеря бухгалтерской базы, без возможности ее восстановления
База – это настолько важная информация для компании, что ее восстановление для предпринимателя покажется настоящим ужасом. Даже небольшая ее потеря может привести к некорректной работе всей базы. Если она хранится на отдельном компьютере, то уничтожиться может из-за вируса, переустановки операционной системы и т.д. Особенно опасны ссоры с бухгалтером, который из-за злости может ее удалить. Такое допустить нельзя. Как избежать ошибки? Даже ваш главбух не должен иметь к базе полного доступа. Разграничьте его права в базе, чтобы он мог добавлять и удалять лишь нужные ему данные. Каждый пользователь должен иметь свой пароль и логин, таким образом можно будет запросто отследить, какой сотрудник, когда и что вносил в базу. Также добавьте ежедневное копирование базы на резервный носитель. Посмотрите на то, как бухгалтер хранит документы. Все они должны оставаться в офисе, уносить с собой их нельзя. Чтобы база прослужила вам намного дольше, постарайтесь следить за тем, чтобы в ней был порядок. В отдельной папке хранились накладные, в другой – счета, в третьей – платежные документы.
Общие указания
Как еще защитить свой бизнес от ошибок в бухгалтерском учете:
- Хотя бы раз в неделю делайте собрания с бухгалтерами, где они смогут озвучить вам свои предложения, трудности и проблемы. Поручите им к собраниям готовить мини отчеты: сколько было поставок, как обстоит ситуация с налогами, партнерами и т.д.
- Лично контролируйте все финансовые переводы. Никому не доверяйте подписывать платежные поручения. Также можно поручить бухгалтеру составлять отчеты и по этому. Благодаря такому отчету вы сможете сверять ваши траты.
- Не совмещайте учеты: бухгалтерский и управленческий. Если у вас бизнес масштабный, то постарайтесь эти учеты разделить. Заниматься ими должны разные сотрудники. Наиболее правильнее будет, если бухгалтерским учетом будет заниматься – бухгалтерия, а управленческим – финансовый отдел.
- Следите за документооборотом. Утвердите даты сдачи накладных, отчетов, актов и т.д. Расчетные ведомости изучайте лично, и также лично подписывайте. Не все предприниматели этим занимаются. Но во время проверок спрашивать будут именно с вас, поэтому вы должны понимать, что творится с вашим бухгалтерским учетом.
Как бы не «накосячил» ваш бывший бухгалтер, мы поможем решить любой вопрос!
Чтобы груз благополучно дошел от отправителя до получателя, нужно придерживаться определенных правил. Основное – это не нарушать закон и все предписания органов надзора. Наиболее востребованный транспорт для перевозки грузов – автомобиль. Все правила, предписания, указы и т.д. отражены не только в ПДД, но и в законах, приказах Министерства транспорта. Все указы дополняют друг друга.
Общие положения
В правилах дорожного движения, а также в постановлении Правительства №272 от 15.04.2011 описаны основные характеристики груза, а также требования к транспортному средству. Рассмотрим их.
Груз можно перевозить, если он:
- надежно закреплен к транспортному средству;
- не вызывает дискомфорт у водителя во время движения, то есть не мешает ему управлять ТС;
- не закрывает водителю обзор дороги;
- не перекрывает все световые приборы и опознавательные знаки ТС;
- не издает громкий шум;
- не вызывает облако из пыли вокруг ТС;
- не вредит дорожному полотну.
В законах написаны отдельные требования к транспортировке небольших грузов. Что касается крупногабаритного груза, то он считается таким, если груз выступает за пределы ТС на 1 м сзади и спереди авто, также он должен быть больше ТС с боков на 0,4 м. Если груз такой большой, то необходимо водителю установить специальный знак со световозвращающим покрытием.
Размеры ТС для грузоперевозок
Размеры ТС, которое вы используете для перевозки грузов, не должны выходить за эти рамки. Смотрите таблицу ниже, указаны максимальные значения.
| Длина, м | Ширина, м | Высота, м | |
| Прицеп или одиночное ТС | 12 | — | — |
| Автопоезд | 20 | — | — |
| Все ТС | — | 2,55 | 4 |
| Изометрические кузовы | — | 2,6 | — |
Эти же размеры также относятся к контейнерам и кузовам, которые снимаются с авто. Также требования предъявляются к массе ТС. Зависит показатель от типа и осей. Таблица ниже.
| Количество осей | Максимальная масса, т | |
| Одиночное ТС | Седельные и прицепные автопоезда | |
| 2 | 18 | — |
| 3 | 25 | 28 |
| 4 | 32 | 36 |
| 4 | 38 | 40 |
| 6 | — | 44 |
Это важно! Когда планируете грузоперевозку, не забудьте, что должна также учитываться допустимая осевая нагрузка на дороги. Ее показатель от 6 до 12 т.
Какие нужны документы для грузоперевозок?
Все образцы документов есть в постановлении Правительства РФ от 15.04.2011г. №272. Основные документы, которые нужно подготовить:
- Договор на транспортную перевозку груза. Подписывается договор в несколько этапов:
- письменная заявка в произвольной форме перевозчику;
- рассмотрение заявки перевозчиком в течение 3-х дней;
- решение о принятии или отказе от заявки.
Если заявка была одобрена, то грузоперевозчик и заказчик начинают обсуждать условия, детали и нюансы. Также важно! Заказчик может в любое время запросить у перевозчика прейскурант.
- Транспортная накладная – ТН. Одновременно с составлением договора, нужно сделать и ТН. Она состоит из 17 пунктов с разной информацией о грузоотправителе, грузополучателе и т.д.
Это важно! ТН составляют в 3-х экземплярах: грузоотправителю, грузополучателю и перевозчику. Одна ТН на одно ТС.
- Договор фрахтования. С 2017 года нужно составлять и этот документ. Его еще называют заказ-наряд. Соглашение заключается, если:
- грузоотправитель и грузополучатель – одна и та же компания;
- ТС арендовано для перевозки;
- не нужно вести учет передвижения товарно-материальных ценностей.
Подача ТС: требования к приему груза и его погрузки
В договоре указываются основные требования, которым должно соответствовать ТС:
- Если ТС непригодно, то перевозчик не имеет право осуществлять на нем перевозки груза.
- Если водитель опаздывает на 2 часа, это считается опозданием. Заказчик имеет право отказаться от получения груза.
Во время погрузки в ТН указываются:
- время и дата прибытия ТС;
- состояние груза, соответствие его всем нормативам;
- количество контейнеров для погрузки.
- Составляется сопроводительная ведомость, если нужно проводить демонтаж контейнеров. В ней указывают все данные о соблюдении санитарно-эпидемиологических и таможенных требований.
Важно! Погрузка лежит на ответственности грузоотправителя, разгрузка – ответственность грузополучателя.
Как сохранить груз в дороге?
Прежде чем груз отправить, его расфасовывают в разную тару, которые пломбирует грузоотправитель.
Пломбировку нужно делать по правилам:
- отличительные признаки пломбы (логотип, дата, название);
- в ТН указывают факт пломбировки;
- повреждения на пломбах недопустимы;
- устанавливаются по 1 шт на дверях фургонов, контейнеров. На крышке люка ставится 1 шт. у цистерн;
- помещается пломба на проволоку и крепится тисками.
Во время транспортировки снимать пломбу нельзя.
Как осуществляются перевозки разных грузов?
Разработаны особые требования для транспортировки различных грузов.
- Опасные грузы. К ним относятся разные газы, радиоактивные, ядовитые вещества, также быстро воспламеняемые жидкости и т.д. Перевозка осуществляется в специальных ТС, которые созданы именно для этого. Основные требования к перевозке опасных грузов:
- ТС должно соответствовать всем требованиям ГОСТа. Указываются они в технической документации при отправке груза;
- нельзя допускать соприкосновение бака с топливом с тепловыми или электрическими источниками;
- ТС окрашивают в различные цвета, всё зависит от типа опасного груза: газы в синий, быстровозгараемые – в оранжевый, самовозгорающийся – в бело-красный;
- обязательно наличие заземления у ТС, вентиляции и специальных знаков;
- использование для транспортировки груза более 1 прицепа запрещено.
- Скоропортящиеся грузы. К ним относится растительность и промпродукты. Основные требования к перевозке таких грузов:
- оптимальный температурный режим в контейнере;
- соблюдение всех сроков хранения и фасовки;
- для мясных товаров – наличие полиса ветеринарно-санитарного органа;
- обязательная полная очистка контейнеров после доставки груза.
В ТТН указание температуры груза в момент погрузки.
Нарушение правил перевозки грузов: ответственность
Ответственность за нарушение правил грузоперевозки понесет как грузоотправитель, так и грузополучатель. Естественно, придется платить штраф. Их подробный перечень описан в ст. 12.21 Кодекса об административных правонарушениях РФ.
| Правонарушение | Ответственность | |
| Водителя (сумма штрафа) | Перевозчика (сумма штрафа) | |
| Отсутствует разрешение на перевозку крупногабаритного груза, а также несоблюдение всех требований в ТТН. | 2,5 тыс. рублей и лишение прав | 400-500 тыс. рублей |
| Превышение максимально допустимого размера груза (10 см и больше) | 1,5-2 тыс. рублей и лишение прав на 60-90 дней | 250-400 тыс. рублей и задержание ТС сотрудниками ДПС |
| Нагрузка на ось больше на 15% и больше | 1,5-2 тыс. рублей | 250-400 тыс. рублей |
Товарный знак представляет собой уникальное обозначение ваших товаров, благодаря которому ваши покупатели смогут отличить вашу продукцию (услуги) от других. Служит маркетинговым инструментом, привлекающим покупателей. Заявитель при его регистрации должен выбрать определенные виды бизнеса, на которые он будет распространяться.
Основное в регистрации товарного знака – вовремя его «узаконить», чтобы другие предприниматели не могли его использовать. В противном случае мошенникам придется заплатить штраф, а также понести ответственность.
Плюсы регистрации товарного знака предпринимателем:
- полная защита прав. Можно использовать знак не только на территории РФ, и за рубежом;
- защита от кражи. Никто не может им воспользоваться, кроме вас;
- дополнительный доход от передачи прав на использование товарного знака другим предпринимателям;
- размещение рекламы без ограничений, с использованием собственного товарного знака.
Как выглядит товарный знак?
Товарный знак – это картинка, или фигура, или знак – всё то, что будет узнаваться у ваших покупателей (клиентов). Зачастую товарным знаком является изображение названия и логотипа. Некоторые фирмы сразу регистрируют название и рисунок, и такой товарный знак считается комбинированным.
Алгоритм регистрации товарного знака
Конечно, преимуществ в его регистрации множество. Но вот пройти все процедуры быстро мало у кого получается. Практически всегда регистрация занимает до 1,5 лет. Включает в себя такие этапы.
Действия до регистрации
- Обязательно проверьте ваш товарный знак на предмет регистрации его другим предпринимателем. Чтобы это сделать, программисты придумали огромное количество разных программ, воспользуйтесь самой удобной для вас. Отнеситесь к этому серьезно, так как если товарный знак уже зарегистрирован другим предпринимателем или компанией, то вам придется заплатить штраф.
- Запомните, что если во время регистрации вы примите решение его изменить, то придется все этапы проходить по новому кругу.
- Не перестарайтесь с товарным знаком: люди лучше запоминают простые линии и слова.
- Поработайте над сочетанием всех оттенков, используйте не агрессивные цвета. Делайте акцент на светлых оттенках.
Подготовительный этап
- На 100% процентов определитесь с изображением знака – далее изменить его уже будет невозможно.
- Примите решение, кто станет правообладателем знака. Указывайте теперь его данные во всех заявлениях.
- На этом же этапе вы должны определиться с видами деятельности, которыми будете заниматься, используя этот товарный знак. Рекомендация: в заявлении укажите самый большой список деятельностей на случай расширения вашего бизнеса.
Проверка товарного знака на уникальность
На бесплатной и платной основе можно самостоятельно проверить товарный знак на уникальность. Вам в программах будут видны самые похожие варианты на кириллице и латинице. Совпадения ищут по:
- словам;
- буквам;
- названиям.
Необходимо везде выбирать полный поиск, это повысит потом вам вероятность одобрения на регистрацию. Такая процедура на самом деле сложная, и если вы не уверены, что сможете сделать всё правильно, лучше доверить ее профессионалам. Специалисты делают проверку по официальным источникам, реестрам и т.д.
Подача всех документов в Роспатент
Вы должны собрать все документы, которые нужны для регистрации товарного знака. Если не будет хватать хоть одного – документы не примут. Официальный список можно посмотреть на сайте ФИПС. Также необходимо заполнить заявку, в ней нужно указать:
- заявление по форме;
- список товаров (услуг);
- полное описание знака;
- все необходимые данные о правообладателе (коды, контактные данные, адреса и т.д.);
- изображение знака (слова, рисунки и т.д.) с небольшим описанием.
Если правообладателями станут несколько человек, то необходимо в заявлении указать список лиц, которые будут иметь право им пользоваться.
У вас есть несколько вариантов подать документы:
- почтой;
- в электронном виде на сайте;
- непосредственно в Роспатенте.
Экспертиза товарного знака, его регистрация
Две экспертизы:
- Формальная. Она нужна для проверки всех документов, а также для уплаты пошлины. Если будут недочеты, то вам дадут время на их устранение. Если проблем не выявлено, вы получите уведомление о прохождении формальной экспертизы.
- Заявленного обозначения. Изучается товарный знак на соответствие требованиям законов. Также проверяется уникальность, правильность группировок по классам и т.д. Об итоговом выводе о вашем товарном знаке вы узнаете из уведомления.
Регистрация знака: срок
На данный момент регистрация товарного знака занимает примерно 1,5 года. После регистрации знак действителен 10 лет на территории страны, затем его можно продлевать столько раз, сколько нужно.
Если предприниматель или компания не использует свой товарный знак 3 года, то конкуренты могут его аннулировать и зарегистрировать на свою компанию.
Товарный знак: стоимость регистрации
Государственная пошлина 30 тысяч рублей. Но с каждым годом она может меняться, поэтому точно смотрите на сайте Роспатента. Можно платить госпошлину частями (примерно по 4 тысячи рублей). Только имейте в виду, что если Роспатент нашел похожие знаки, то есть проверку на уникальность вы не прошли, госпошлина не возвращается.
После этого нужно заплатить еще за:
- проверку на сходство в классе – 12 тысяч рублей;
- одобрение регистрации – 16 тысяч рублей;
- выдачу свидетельства – 2 тысячи рублей.
Что делать после подачи документов?
- Постоянно следите за всеми уведомлениями и письмами, которые приходят из Роспатента. В них контролирующий орган сообщит вам, если вдруг нужно будет донести какие-то документы.
- Не тяните с оплатой госпошлины. Если пошлина не будет уплачена вовремя – регистрация остановится.
- Как только вы получите на руки свидетельство о праве использования товарного знака, вы можете его размещать на товарах, документах, в рекламе и т.д. У вас даже появится возможность передать право собственности другой компании.
Почему в регистрации знака отказывают?
- Отсутствует различительная способность. В товарном знаке общепринятые слова, обозначения и рисунки. Нет ничего уникального.
- Отсутствует буквенное выражение и соответствующий рисунок.
- Предоставлены неактуальные документы на регистрацию.
Заключительная публикация по теме приема на работу иностранных граждан. Напоследок оставили самое интересное: Работодатели нарушают законодательство при приеме на работу иностранных граждан: какую ответственность понесут?
Если работодатель принимает к себе в штат иностранца без патента или разрешения на трудовую деятельность в РФ, то юридическое лицо соответствующие органы могут оштрафовать на 800 000 рублей, либо же остановить работу компании на 3 месяца. Об этом говорится в ч. 1 ст. 18.15 КоАП РФ. Если нарушение было допущено компаний в Москве, Санкт-Петербурга (по их областям), то штраф достигает 1 млн. руб (ч. 4 ст. 18.15 КоАП РФ).
Это важно!
Работодатель, который нанял сотрудника с поддельным разрешением на трудовую деятельность, привлекается к административной ответственности. Именно во избежание этого Министерство труда рекомендует проверять их подлинность.
Такие же штрафы (800 тыс. и 1 млн. руб.) будут приписаны предпринимателю, если он сам не получил разрешение о привлечении на работу иностранцев, либо же не успел в течение 3-х суток после подписания трудового договора уведомить об этом органы МВД. Кроме штрафа также возможно приостановка работы компании на 3 месяца (ч. 2, 3 и 4 ст. 18.15 КоАП РФ).
Иное административное наказание предусмотрено для работодателей, которые нарушили Трудовой кодекс по вопросам работы с иностранными гражданами. Например, за прием на работу иностранного сотрудника без медицинского полиса (если он необходим в конкретном случае) или за невключение в трудовой договор информации о полисе, разрешениях и т.д. работодателя могут оштрафовать на 50 000 рублей (ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ). Чтобы не допустить такие штрафы, нужно заранее ознакомиться со всеми требованиями к оформлению иностранцев. Также стоит помнить, что невнимательность, спешка могут привести к серьезным последствиям в виде штрафа, сумма которого доходит до 1 млн. рублей или даже к закрытию компании на 3 месяца.
Также см.: «При плановых проверках работодателей, нанимающих иностранцев, будут применяться чек-листы».
Продолжая тему трудоустройства иностранных подданных, поговорим о расчете НДФЛ и взносов с их заработной платы.
Сумма начислений в налоговую, а также взносы за их страхование зависят от множества факторов – гражданства, периода нахождения на территории РФ, наличия или отсутствия медицинского полиса. В общем, законодательство России говорит о следующем.
Идентичные взносы за иностранцев платятся за тех, кто при заключении договора предоставил работодателю вид на жительство (паспорт со штампом временного проживания). Аналогичные взносы платятся за сотрудников из Киргизии, Армении, Казахстана и Белоруссии. И не имеет значения, какой именно документ они показали при трудоустройстве.
В более «упрощенном» варианте взносы изымаются с тех сотрудников, которые предоставили патент, миграционную карту или паспорт с открытой визой. Кроме этого с их заработной платы не нужно платить взносы на обязательное мед. страхование.
Взносы на страхование в случаях временной нетрудоспособности, а также в связи с беременностью и декретом начисляются по тарифу 1,8%. Пенсионные взносы аналогичны с россиянами.
Несколько важных нюансов по поводу взносов касаются именно высококвалифицированных сотрудников. С заработной платы этих работников взносы не изымаются (не учитывая выплату «на травматизм»). Если работник имеет статус временного или постоянного жительства в РФ, то не платятся взносы на ОМС. Другие взносы нужно платить.
Что касается выплат НДФЛ, то в этом случае всё зависит от гражданства, а также основания трудоустройства. В п. 1 ст. 224 НК РФ говорится о том, что если иностранный гражданин провел в России как минимум 183 день за предыдущий год, то ставка налога будет 13%.
В других случаях нужно учитывать дополнительные нюансы. К примеру, заработная плата жителей Белоруссии, Казахстана, Киргизии или Армении облагаются этими же 13% с первого рабочего дня. Такой же подход применяется и к высококвалифицированным специалистам, которые работают на основании патента.
Кроме этих лиц, налог 13% платят те, кто находится на территории России по иным обстоятельствам – беженцы или те, кто получил временное убежище, участники государственных программ по оказанию помощи. Доходы иностранных граждан, которые провели на территории России менее 183 дней за 1 год, облагаются налогом по ставке 30%.
Разделить бизнес на ООО и ИП. Всю реализацию товара компания проводила от имени ООО, которое работает на основной системе налогообложения, то есть работает с НДС. Мы порекомендовали продажи для покупателей — юридических лиц осуществлять от ООО, а для продаж физическим лицам зарегистрировать ИП
Благодаря разделению компании на две формы собственности ООО и ИП удалось оптимизировать налоговые выплаты при расчетах с физическими лицами, ввиду того, что ИП не платят НДС
Перевести высокооплачиваемых сотрудников, на зарплату которых приходятся основные начисления по взносам, из сотрудников в соучредители компании, оставив при этом контрольный пакет у реального собственника
Начисляемую зарплату сотрудникам можно оставить минимальную, с неё и будут начисляться взносы в фонды. Оставшуюся часть зарплаты можно выплачивать в виде дивидендов. Для каждой из применяемых форм налогообложения экономия будет своя, но она будет и будет значительной
Продажа квартир через своих сотрудников, продав им квартиры по себестоимости. Компании могут продавать своим сотрудникам товары по низким ценам. Перепродав их, сотрудники получают доходы, не облагаемые страховыми взносами.
Такие операции не подпадают под нормы о ценовых разницах (п. 27 ст. 270 НК РФ), так как в этом случае компания не предоставляет скидок с обычной цены. При такой продаже налога на прибыль не возникает
Благодарственные письма от наших клиентов
